學校差旅費報銷制度

為嚴格執行財經紀律和財務制度，合理安排和使用好本校經費，保證各項教學活動的順利進行，結合學校的實際情況，特制定本制度。

一、財務報銷程序及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算．

（二）現金報銷要求

臨時工工資、教師出差必帶的差旅費、日常零星開支（金額在1000元以下）可用現金支付，金額在1000元以上的款項不得用現金支付，如特殊情況經校長同意并說明原因方可支付，能轉賬的都用轉賬結算。

（三）財務報銷基本程序及要求

1．報銷人到財務室報銷，根據經費的用途填寫相應的報銷

(1)報銷人要求：必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據。物品采購的需有“龍泉市東升小學物品購置申請單”和商店清單；屬政府采購項目的必須有政府采購審批表和驗貨單；外出參加會議的還須有會議通知等。

（2）財務人員要求：審核憑證是否是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據；內容是否齊全（單位名稱、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫是否齊全）；字跡是否清楚；金額是否正確，大、小寫是否相符；印章是否齊全（報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內）。

2．報銷人把填寫好的報銷單與所有報銷憑證送財務分管領導審核簽字。事由是否真實，手續是否齊全（有無經辦人、驗貨人或證明人簽字）

3.送校長審批簽字。

4.根據校長審批好的發票到財務室結算 。對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報銷。

二、具體業務報銷手續及要求

（一）購置各類辦公用品和其他物品

滿500元以上的首先由部門負責人填寫《龍泉市東升小學物品購置申請單》報校長室審批后，統一由學校總務處購置，500元以下的經校長同意可自行購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人簽名，同時連同《龍泉市東升小學物品購置申請單》和商店清單一并到財務室報銷。（二）大宗物品的購置

大宗物品的購置要求按年度預算的安排執行，一律由經辦人員辦理好大宗物品采購申請表，報局分管領導審批,攜帶購貨合同、驗貨單、政府采購審批表，經校長簽批后至財務室辦理報銷手續。

（三）差旅費的報銷

1.教職員工的出差一律由教務處安排校長室批準，憑開會文件及校長室批準通知.

2.出差人回校后到財務室辦理結算手續。差旅費可報銷金額根據龍財行【2010】215號文件，關于轉發《浙江省省級行政機關工作人員差旅費開支規定》的通知中規定報銷。用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，多人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經辦人、證明人（需分管校長、或教務主任）的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。先經財務分管校長審核簽字，再由校長審批，最后到財務室報銷。

3.自己開車出差的可用汽油費或過路費票據報銷，但報銷金額不得超出正常出差差旅費總額（即可報銷的來回車費金額不得超出車站標出的到該出差地車票價格）。特殊原因需校長同意再給予報銷。

（四）業務招待費

學校的接待任務統一由學校校長辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，所有接待都必須先填制《龍泉市東升小學公務接待審批表》報校長室批準，一式兩聯，一聯辦公室留存、一聯在辦理招待費結算時附后。招待費報銷時，必須附批準后的《龍泉市東升小學公務接待審批表》方可到財務室報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。

（五）校內零星維修報銷

校內零星維修歸總務處負責，學校發生的零星修繕費或勞務費必須由總務處開具派工單。零工在結算時，必須到地稅局開具正式發票方可辦理報銷手續。

（六）教師培訓費報銷

教師參加中小學教師專業發展培訓，需經學校教導處審批后再參加培訓。根據上級的文件精神，在本地區內培訓的每天（8課時算一天）最高限額可報銷200元，在地區外培訓的每天最高限額可報銷300元，超出部分教師自理，不足的按所取的的發票實際金額據實報銷。報銷時需附培訓通知、學分卡或結業證書，發票須有教導主任或教學校長證明簽字。教師參加由學校派遣的其他培訓，培訓費100%報銷，差旅費按照差旅費報銷制度報銷。

（七）印刷費報銷

各科室在打印資料前填寫資料打印申請表，由分管校長審批后再打印，報銷時需附經過審批的打印申請表方可報銷。

（八）退休教師的旅游費報銷

每位教師在退休前可以享受2000元的旅游費，旅游時間地點必須由學校工會統一安排，以旅行社開具的正式發票，附經市教育局和學校領導審批的審批表到財務室報銷。

學校差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了保證出差人員工作與生活需要，規范出差審批和差旅費管理，推行厲行節約反對浪費，參照人民政府常務會通過修訂后的《行政事業單位差旅費管理辦法》的規定，并結合我校實際，制定本辦法。

第二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、交通費、伙食補助費和公雜費。

第三條 學校根據年度預算合理安排公務出差，嚴格控制差旅費的支出。執行出差審批制度，嚴格先審批、后出差的報批程序，從嚴控制出差人數和天數；嚴禁無實質內容、無明確公務目的差旅活動，嚴禁以任何名義的和方式的變相旅游，嚴禁異地部門之間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 出差審批制度

第四條 工作人員因工作需要出差而離開本崗位時必須履行出差審批程序和臨時授權委托程序，經審批后方可離開學校。因公務緊急，未能履行出差審批手續的，出差前可以電話方式請示，出差歸來后補辦手續。出差后不能按時返回的必須提前向審批人請假，未經審批的按學校考勤管理制度予以處罰。

第五條 審批流程和權限

出差時應填寫《出差審批單》，并經派出部門同意，分管校長審批后到教務處存檔并交涉工作安排，由教務處通知工作安排。提出申

請（填寫出差審批單）→部門主任同意→分管校審批→教務處（工作交涉）→教務處通知年級組。市、縣內的出差的由分管校長審批，市外的出差和超過5人的由分管校長請示校長后審批。

第三章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一） 出差人員乘坐交通工具等級見下表：

（二） 出差人員乘坐飛機從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，須經校長批準方可乘坐。

（三） 工作人員到文江鎮、慶符鎮出差的，按一次最高4元或6元憑據報銷交通費。

第七條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選擇經濟便捷的交通工具。

第八條 乘坐飛機，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第四章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的租房費用。

（一）出差人員住宿費開支標準：單位：元/人*天

（二）出差人員在住宿限額標準內住單間或標間，并選擇安全、經濟、便捷的賓館或各定點接待賓館住宿。

第五章 伙食補助費

第十一條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補償費用，按出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。

在市境外出差人員伙食補助費按每人每天40元報銷。

在市內縣境外出差人員伙食補助費按每人每天30元報銷。 在縣境內二十公里范圍內出差的不實行伙食補助，其余地方出差人員的伙食補助費按每人每天20元報銷。

第十二條 出差人員由接待單位統一安排伙食的，出差人員應向接待單位交納伙食費，回學校如實申報，每人每天按照第十條定額以內憑據報銷。

第六章 公雜費

第十三條 公雜費是指工作人員因公期間發生的市內交通費、通訊費等費用。出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數計算，按標準包干使用。

在市境外出差人員的公雜費按每人每天20元定額包干。

在市內縣境外出差人員的公雜費按每人每天10元定額包干。 在縣境內出差不發放公雜費。

第七章 報銷管理

第十四條 總務處應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第十五條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標準限額內憑發票據實報銷，超支部分由個人自理。 伙食補助費按規定的出差目的地標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達的目的地標準報銷。

公雜費按規定標準報銷。

第十六條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車（船）票、住宿費發票等憑證。

第十七條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和公雜費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費按照規定報銷。

第八章 監督問責

第十八條 學校加強對出差活動和經費報銷的內控管理，對出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責；相關領導、財務人員對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實、完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

第十九條 財政局監督檢查的主要內容包括：

差旅審批制度是否健全，差旅活動是否按規定履行審批手續；差旅費開支范圍和標準是否符合規定；差旅費報銷是否符合規定；是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；差旅費管理和使用的其他情況。

第二十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品。

第二十一條 違反辦法規定，有下列行為之一的，依法依規追究單位和人員的責任：無差旅審批制度或差旅審批制度控制不嚴的；虛報冒領差旅費的；擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；不按規定報銷差旅費的；轉嫁差旅費的；其他違反本辦法行為的；

有前款所列行為之一的，由縣財政局會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。構成違紀的，移交紀檢監察機關處理。構成犯罪的，移交司法機關處理。

第九章 附則

第二十二條 本辦法自2014年起實行。

第二十三條 本辦法由校行政負責解釋。

學校差旅費報銷標準(二)：學校差旅費報銷管理辦法

學校差旅費報銷管理辦法

一、報銷條件：

由學校安排外出學習、辦公事，參加各種會議、培訓、教研活動等。

二、報銷標準：

1、在市內及旗縣內出差，原則是不報銷住宿費（除帶領學生參加上級安排的各種活動、比賽及參加培訓等以外），食宿自理的憑車票、住宿發票（住宿費用，市內最高不超過每人每天60元，旗縣內最高不超過每人每天50元）據實報銷，伙食費每人每天補助20元，沒吃飯的只報銷路費30元。出差有會議接待的不在補助范圍。

2、到外市、縣出差食宿自理的，憑車票、住宿發票（住宿費最高不超過每人每天80元），據實報銷，伙食費每人每天補助30元。

3、到外地出差乘坐飛機要嚴格控制，須經學校校長簽批同意，乘長途客車到外地出差的，食宿自理的，憑車票、住宿發票（住宿費最高不超過每人每天120元），據實報銷，伙食費每人每天補助40元。

4、由學校統一安排的不能報銷，市內交通補助標準：1至3天的按每人每天10元報銷，四天及以上的共給予50元的補助。

5、參加教育管理部門及學校組織的業務培訓的教師，費用開支包干的憑票報銷；費用自理的按上述條款予以補助。

6、上面情況出差7天內的按上面方法報銷，區外出差8天至31天的報銷標準：每人每天80元住宿包干